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税法红线,禁行立止 之 废旧金属经销企业的30亿“大买卖”

文章来源:盈信企业管理 人气:912 发表时间:2020-10-6 19:01:57

       走街串巷收纸板、废铁的人很常见,但你知道废品收购的链条是怎样的吗?这里会隐藏着30亿的虚开发票大案吗?

       我们经常在街道上看着骑着三轮车收废品的个人。他们收集后会送往废品收购站,废品收购站再卖给废旧物资回收加工或销售企业,最后再卖给废旧物资回收利用企业进行再生产。

      这中间有几个环节是不能取得进项发票的,作为想利用本行业进行对外虚开团伙,那这怎么能行呢?所以就必须要购买大量增值税专用发票虚抵进项。

      废旧物资回收行业中直接从事回收的大多为个人或个体业户,为了达到盈利最大化目标,其一般很少为废旧物资购销企业和废旧物资再利用企业提供发票,而后这两类企业在购销和生产过程中会因此增加税负,这一行业特点为违法分子虚开发票提供了市场空间。

       税务机关对这两类企业会有如下的监控:

       1.对于废旧物资购销企业会综合分析企业经营场地、仓储水平,运输能力之间的逻辑关系是否正确?企业购销是否异常?同时还会为其确定大金额购销限额参数,建立购销预警指标

      2.对于废旧物资回收利用加工企业,税务会掌握其生产流程,产品工艺,加强日常税负分析和投入产出分析,以确定其进项购进废旧物资数量是否属实?在采集行业典型,企业进销存特征,信息税负等数据建立行业疑点库,并利用增值税发票电子驿站,管理系统,增值税专用发票稽核系统等工具的基础上,对企业进销地区合理性、成本费用匹配性、货物类别的一致性、禁销金额突变性进行分析。即:利用大数据及时发现企业异常情况。


       事实上大数据功能强大,无处不在,犹如天网,时时、事事在“分析”你;平时感受不到,因为此时的数据是正常的,所以金三系统不会预警,税务也不会喊你喝茶。所以说,涉税行为合法、维护合理的税负水平,保持税务数据合规是多么重要。


      从以上提及的参数、指标、匹配性这些内容来看,财务数据的“和谐性”、“逻辑性”有多重要。因此,当我们向您提出一些建议,比如您提供的餐饮、运输类或其他发票过多了,提示要以真实业务为基础的时候,还请你给予重视。我们不是税务派来“监管”你的,我们只是为贵公司的涉税行为更合规。


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此文关键词:虚开发票,发票犯罪,虚假交易,资金流,暴力虚开,税务稽查,税务局调查,虚开团伙,
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